بينما تقوم بتوسيع شركتك إلى بولندا، ستقوم ببناء فرق من الموظفين المتفانين لمساعدتك في تنفيذ ممارسات الأعمال اليومية. تشكل هذه الفرق العمود الفقري لعملياتك، وتعمل باستمرار لمساعدة شركتك على تحقيق أهدافها. ارتفع عدد الموظفين البولنديين بشكل مطرد على مدار العقدين الماضيين، من 9.9 مليون إلى 200313 مليون في عام 2020. يضيف العمال والمتعاقدون الذين يعملون لحسابهم الخاص 3 مليون شخص آخر إلى القوى العاملة كل عام.
إذا كانت شركتك تعمل مع المقاولين بالإضافة إلى الموظفين، فستحتاج إلى الوفاء ببعض المسؤوليات الأساسية. الأول هو التأكد من تصنيف مقاوليك بشكل صحيح، والبحث في القانون لتحديد المعايير التي تؤهل العمال ليكونوا مقاولين. بمجرد إنشاء علاقة مع مقاوليك، ستحتاج أيضًا إلى معرفة الطريقة الصحيحة للدفع لهم، لأن عمليات الرواتب القياسية التي تستخدمها لموظفيك لن تنطبق. إن الدفع لمتعاقديك بشكل صحيح يساعد على ضمان وجود علاقة عمل متناغمة طويلة الأجل تسمح لفريقك البولندي الجديد بالازدهار. لحسن الحظ، فإن الدفع لمقاول بولندي أمر بسيط نسبيًا بمجرد أن تعرف كيف يجب أن تعمل هذه المدفوعات.
ما الفرق بين الموظفين والمقاولين المستقلين؟
الاختلافات بين تعيين موظف والعمل مع مقاول ترجع في المقام الأول إلى الرواتب والضرائب. عندما تقوم شركتك بتعيين موظفين، فإنك تتحمل مسؤولية اقتطاع ضرائب الرواتب ومساهمات الضمان الاجتماعي من شيكات الرواتب الخاصة بهم ودفع ضرائب صاحب العمل إلى صناديق الضمان الاجتماعي الحكومية. كما تقدم عادةً مزايا مثل العطلات، وخطط التقاعد، والإجازات المدفوعة. من ناحية أخرى، عندما تعقد شراكة مع مقاولين مستقلين، فإنك لا تحجب أو تدفع أي ضرائب أو مساهمات في الضمان الاجتماعي، أو تقدم أي مزايا متعلقة بالتوظيف للمقاولين.
بالإضافة إلى ذلك، تنطبق قوانين العمل البولندية على الموظفين ولكنها لا تنطبق بشكل عام على المقاولين. من المرجح أن يتم إعفاء المقاولين من قوانين العمل الإضافي والحد الأدنى للأجور، على سبيل المثال.
بشكل عام، على الرغم من أنه ليس دائمًا، يمكن للمقاولين المستقلين قيادة أجر أعلى بكثير من الموظفين، ويرجع ذلك جزئيًا إلى تعويض حقيقة أنه يجب عليهم دفع ضرائب الرواتب الخاصة بهم والذهاب دون تأمين صحي يوفره صاحب العمل، والإجازات المدفوعة، ومعاشات التقاعد، والمزايا الأخرى.
معايير تصنيف الموظفين مقابل المقاولين
كما هو الحال في معظم البلدان، تطبق بولندا متطلبات صارمة تحدد ما إذا كان يمكن للشركة تصنيف العمال كموظفين أو مقاولين. وتتعلق هذه الأمور عمومًا بمدى سيطرة الشركة على العمل، مثل ما يفعله العمال وكيف يفعلونه، وكذلك كيفية حصول العمال على أجورهم، ومن يقدم الإمدادات، وما إذا كانت الشركة تقدم أي مزايا.
ما الذي تشير إليه هذه المعايير عمليًا؟ بشكل عام، تعني أن الموظفين يعملون بدوام كامل أو جزئي في شركة واحدة، ويتلقون التعليمات والإدارة من تلك الشركة، ويعملون ساعات محددة من قبل صاحب العمل في الأسبوع، وهم جزء من راتب صاحب العمل، ويحصلون على مزايا التوظيف المطلوبة. ومن ناحية أخرى، يعمل المقاولون المستقلون على أساس مشروع أو عطاء، ويديرون عملهم ووقتهم، ولا يشكلون جزءًا من كشوف رواتب الشركة، ويدفعون ضرائبهم الخاصة، وغالبًا ما يعملون لصالح العديد من العملاء في مشاريع محددة. عادةً ما يقدم المقاولون فواتير الأعمال المكتملة بدلاً من تلقي شيكات الرواتب، ويدفعون ضرائبهم ومساهمات الضمان الاجتماعي الخاصة بهم.
وبعبارة أخرى، يعمل المتعاقدون لحسابهم الخاص، بينما يعمل الموظفون مباشرة لدى الشركة. عادةً ما يكون لدى المقاولين محفظة كبيرة من العملاء، وشركتك ليست سوى واحدة منهم.
توجد هذه الاختلافات بين الموظفين والمقاولين المستقلين لمنع الشركات من الاستفادة من عمالها من خلال معاملتهم كموظفين ولكن تصنيفهم كمقاولين لتجنب تقديم مزايا الموظفين المطلوبة.
لماذا يجب على الشركات تصنيف مقاوليها ودفع مستحقاتهم بعناية
إذا كانت شركتك تعمل مع مقاولين مستقلين، فلن تقدم لهم المزايا، ولن تدفع ضرائب الرواتب أو تساهم في البرامج الاجتماعية نيابة عنهم. لن تنطبق القيود التي تسري على موظفيك بالساعة على المتعاقدين معك، حتى يتمكنوا من العمل لوقت إضافي دون أن يحق لهم الحصول على أجر العمل الإضافي. ويُعد هذا الترتيب إيجابيًا للغاية للعديد من أصحاب العمل، حيث يعمل على تبسيط لوجستياتهم وتقليل نفقاتهم.
في بعض الحالات، تُسيء الشركات تصنيف الموظفين كمتعاقدين مستقلين. ينطوي سوء تصنيف العمال بهذه الطريقة على مخاطر خطيرة. إذا قررت المحاكم أن العمال المصنفين على أنهم متعاقدون هم موظفون، فقد تتحمل الشركة المسؤولية عن سنوات من الضرائب المرتجعة والدفع المرتد مقابل العمل الإضافي والإجازات المدفوعة. يمكن أن تدمر هذه النفقات المتراكمة ميزانية التشغيل وتخلق تحديات قانونية ولوجستية كبيرة.
ومع ذلك، في كثير من الحالات، يكون العمل الذي تحتاج الشركة إلى القيام به هو العمل التعاقدي الحقيقي، وتكون الشراكة مع المقاولين المستقلين هي الأكثر منطقية. لذلك، ستحتاج شركتك إلى معرفة كيفية تعيين المقاولين ودفع مستحقاتهم وفقًا للقانون.
تعيين مقاول مستقل في بولندا
وكما هو الحال في العديد من أنحاء العالم، فإن العمالة المتعاقدة في بولندا آخذة في الارتفاع، خاصة في بعض الصناعات. غالبًا ما تتطلب علاقات العمل في مجالات مثل تكنولوجيا المعلومات والاقتصاد التشاركي عقودًا بين الشركات بدلاً من عقود العمل التقليدية.
في بولندا، في حين أن الموظفين التقليديين لديهم عقود بموجب قانون العمل وسبل الحماية بموجب قانون العمل البولندي، فإن المقاولين لديهم عقود عمل تُعرف باسم اتفاقيات القانون المدني. بموجب اتفاقيات القانون المدني، يعمل العمال كمتعاقدين أو مستقلين. تُشرك العقود العمال لأداء مهام محددة، وتعمل خارج قوانين العمل التي تنطبق عمومًا على الموظفين البولنديين.
في بولندا، تعد المعايير المحددة في قانون العمل مفيدة لتحديد ما إذا كان العامل مقاولاً أم موظفًا. وي نص قانون العمل البولندي على العديد من المعايير المختلفة التي يجب على الشركات استخدامها لتمييز مقاوليها عن موظفيهم. عادةً ما يكون العمال موظفين بدلاً من متعاقدين إذا استوفوا هذه المعايير:
- ويقومون بعمل من نوع محدد.
- وينجزون هذا العمل تحت إشراف صاحب العمل المباشر.
- وهم يؤدون العمل في المكان والوقت الذي يحدده صاحب العمل.
- علاقة العمل مستمرة نسبيًا.
ومن ناحية أخرى، فإن العمال الذين يؤدون وظائفهم بأقل إشراف مباشر من صاحب العمل، ويختارون وقت عملهم ومكانه، ويضطلعون بسلسلة من المشاريع قصيرة الأجل من اختيارهم هم أكثر عرضة لتصنيفهم كمقاولين.
المتطلبات التي تحكم أجور المقاولين في بولندا
لا يوجد في القانون البولندي العديد من المتطلبات حول كيفية دفع الشركات لمقاوليها. للمقارنة، ضع في اعتبارك المتطلبات التي تحكم تعويض الموظفين.
في بولندا، يحق للموظفين الحصول على أجر ومزايا ووسائل حماية محددة بموجب قوانين العمل البولندية. يجب أن يعملوا ثماني ساعات فقط في اليوم، 40 ساعة في الأسبوع. ويجوز لهم العمل لوقت إضافي بعد تلك الساعات، على الرغم من أن صاحب العمل يجب أن يوافق على العمل الإضافي، ولا يمكن أن يتجاوز العمل الإضافي 150 ساعات في السنة. يجب على أصحاب العمل تعويض الموظفين عن ساعات العمل الإضافية بنسبة 150 إلى 200 بالمائة من الأجر القياسي للموظفين أو الإجازة الإضافية. يجب أن يحصل الموظفون أيضًا على الحد الأدنى للأجور الذي لا يقل عن ساعة PLNzł18.30 PLNzł2,800 أو شهريًا.
بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يحصل الموظفون في بولندا 20 على أيام إجازة 26 مدفوعة الأجر، اعتمادًا على المدة التي قضوها في العمل أو المدرسة. تشمل الإجازة مدفوعة الأجر أيضًا أربعة أيام مرضية يمكن للموظفين استخدامها حسب الحاجة، ويكون الموظفون مؤهلين للحصول على إجازة مرضية مدفوعة الأجر تصل إلى 33 أيام إذا كان لديهم إشعار طبيب معتمد. يجب أن يحصل الموظفون أيضًا على عطلات رسمية 13 مدفوعة الأجر وإجازة أمومة أو أبوة لولادة طفل.
إذا رغبت شركة في بولندا في إنهاء خدمة الموظفين، فيجب أن يتلقى الموظفون إخطارًا وإنهاء الخدمة. إذا كان العقد غير محدد المدة، فإن القرار يتطلب أسبابًا للإنهاء من شأنها أن تقف أمام محكمة العمل. تعتمد فترة الإخطار على نوع العقد وطول مدة خدمة الموظفين. عادةً ما يعتمد راتب إنهاء الخدمة على مدة عمل الموظف لدى الشركة.
بالإضافة إلى ذلك، يجب على الشركات في بولندا أن تدفع إلى مؤسسة التأمينات الاجتماعية الوطنية (ZUS) نيابة عن موظفيها. يمكن لصاحب العمل أن يدفع ما يصل إلى 22.14 بالمائة من إجمالي أجر كل موظف. وعلى النقيض من ذلك، يدفع الموظفون أنفسهم حوالي 14 بالمائة فقط من إجمالي أجورهم.
تنطبق معظم هذه المتطلبات على الموظفين فقط. لا تلتزم علاقات المقاولين بمعظم قوانين العمل ولا يحق لها الحصول على مزايا ZUS أو الإجازات المدفوعة أو فترة الإخطار قبل الإنهاء.
في الماضي، حصل العديد من المقاولين المستقلين أيضًا على أقل بكثير من الحد الأدنى للأجور. ومع ذلك، ينص 2017 التعديل القانوني على أن الحد الأدنى لأجور الموظفين في بولندا ينطبق أيضًا على المقاولين. يتمثل الغرض من هذا القانون في حماية المقاولين المستقلين من الاستغلال، وضمان عدم إساءة تصنيف الشركات لموظفيها كمقاولين لمجرد توفير المال على الأجور المدفوعة.
الممارسات الضريبية لتوظيف المقاولين في بولندا
عندما تعمل مع مقاولين مستقلين في بولندا، لن تقوم بإضافتهم إلى كشوف الرواتب أو دفع ضرائب كشوف الرواتب. ومع ذلك، قد ترغب في معرفة تفاصيل قانون الضرائب حتى تتمكن من فهم الالتزامات الضريبية للمقاولين.
مساهمات التأمين الاجتماعي
يجب أن يساهم معظم المقاولين المستقلين في ZUS، على الرغم من أن أصحاب العمل غير مسؤولين عن المساهمة نيابةً عنهم. تذهب المساهمات إلى التأمين التقاعدي على المعاش التقاعدي، والتأمين على معاشات العجز، والتأمين الصحي، وأحيانًا التأمين ضد الإصابات في مكان العمل. مساهمات التأمين الصحي متروكة للمقاول. 26 لا يتعين على الطلاب الأصغر من أن يدفعوا في صناديق التأمين الاجتماعي أو التأمين الصحي الإلزامي. ويعتمد ما إذا كان المقاولون المستقلون يقدمون مساهمات في جامعة ZUS على اتفاقية القانون المدني المحددة المبرمة معهم.
أثناء بناء فرق دولية في بولندا، كن على دراية بأنك ستدفع للمقاولين تعويضهم الكامل دون اقتطاع أي جزء من أجرهم مقابل مساهمات ZUS. ولن تدفع مؤسستك أيضًا ضرائب الرواتب تجاه ZUS نيابة عن المقاولين.
ضريبة الدخل
في بولندا، يحسب المقاولون والموظفون ضريبة دخلهم بشكل مختلف. تنطبق ضريبة الدخل البولندية فقط على الموظفين والمقاولين الذين يبلغون 26 أو أكبر ما لم يجروا PLNzł85,528 أو أكثر سنويًا، أي حوالي دولار23,165 أمريكي أو حوالي يورو19,005. الموظفون البولنديون الذين تقل 26 دخلهم عن PLNzł85,528 عامًا ويدفعون نسبة ضريبة 17 بالمائة. يخضع الموظفون الذين تتجاوز دخلهم تلك العتبة لنسبة ضريبة 32 بالمائة. وفي المقابل، يدفع المقاولون معدل ضريبة ثابت بنسبة 19 بالمائة.
طرق الدفع للمقاولين في بولندا
غالبًا ما يمثل تحديد أفضل طريقة للدفع للموظفين والمقاولين الدوليين تحديًا. أثناء عملك مع مقاولين مستقلين، ستحتاج إلى عملية محددة للدفع لهم بشكل صحيح وفي الوقت المحدد. فيما يلي بعض أشكال الدفع الشائعة وما إذا كانت مناسبة للدفع للمقاولين المستقلين.
- خدمات الرواتب: مع المقاولين،لن تقوم بسداد المدفوعات من خلال جدول الرواتب الخاص بك لأن المقاولين ليسوا جزءًا من جدول الرواتب الخاص بك. موظفوك هم فقط جزء من كشوف الرواتب الخاصة بك، حيث تقوم بإزالة الاقتطاعات المطلوبة من شيكات الرواتب ودفع ضرائب الرواتب اللازمة. بدلاً من معالجة مدفوعات المقاول من خلال كشف الرواتب الخاص بك، اطلب من المقاولين تقديم فواتير لعملهم ومعالجة مدفوعاتهم من خلال قسم الحسابات الدائنة لديك. ومع ذلك، تمتلك بعض شركات خدمات الرواتب هياكل تسمح لك بالدفع للمقاولين المستقلين باستخدام خدماتهم. يمكن أن تكون هذه الخدمات مكلفة، ولا تدعم دائمًا العمليات العالمية.
- البنوك: قد تفكر شركتك في العمل مع أحد البنوك للدفع للمقاولين المستقلين. ومع ذلك، قد لا تعمل بعض البنوك البولندية مع شركة لم تسجل رسميًا في بولندا، وقد تجعل الأوراق والمتطلبات المرتبطة بفتح حساب مصرفي هذا الخيار غير عملي.
- خدمات تحويل الأموال: تتيح خدمات تحويل الأموال لشركتك إرسال الأموال إلى الحسابات المصرفية للمقاولين. إذا قمت بإنشاء شركة تابعة في بولندا، فسيكون لديك بالفعل حساب مصرفي لتحويل الأموال منه من خلال إدارة الحسابات الدائنة. تُعد هذه العملية خيارًا ممتازًا للدفع للمقاولين في بولندا لأنها سريعة ومريحة نسبيًا، مما يسمح لك بتقليل التأخيرات والحفاظ على علاقة عمل جيدة مع مقاوليك المستقلين. غالبًا ما تقدم خدمات تحويل الأموال أيضًا العديد من خيارات طرق التحويل، وحدود التحويل العالية، والضمان الموثوق به. ومع ذلك، كن على دراية بأنك من المرجح أن تتكبد رسوم تحويل العملات إذا دفعت للمتعاقدين بعملة غير złoty البولندي. هذه الرسوم هي نسب مئوية بشكل عام، لذا قد تكلفك التحويلات الكبيرة أكثر.
- العمل مع شريك توظيف: إذا كنت تعمل مع شريك توظيف، فإنك غالبًا ما تبسط عمليات الدفع الخاصة بالمقاول بشكل كبير. يمكن للشريك الذي يمكن الاعتماد عليه مساعدتك في تعيين مقاوليك قانونًا ودفع ثمنهم بسرعة ودقة بالعملة المحلية وبطريقة تتوافق مع اللوائح البولندية.
بناء فرق دولية في بولندا مع Globalization Partners
عندما تكون مستعدًا لتوسيع عملياتك التجارية في بولندا وتفكر في توظيف المواهب بدوام كامل من بولندا، اعمل مع Globalization Partners. باستخدام منصتنا الشاملة القائمة على الذكاء الاصطناعي، نبسط عملية التوظيف والدفع لأعضاء فريقك البولندي لضمان المدفوعات الصحيحة في الوقت المناسب وتوفير وقت شركتك.
اطلب اقتراحًا Global Employment Platform اليوم، أو تواصل معنا لمعرفة المزيد.
