¿Qué es lo primero que le viene a la mente cuando piensa en los impuestos globales al empleo? Probablemente algo a lo largo de las líneas de “complicado” y “abrumador”. Lo que sucede es que los impuestos a nivel local son lo suficientemente complejos, ¿verdad? Pero lidiar con las leyes fiscales en otros países a menudo hace que las empresas cuestionen cómo incorporar y pagar a los miembros del equipo global de manera conforme.
Las leyes fiscales globales cambian constantemente. Este cambio continuo hace que cada paso se sienta como un posible mina terrestre esperando para detonar. La buena noticia es que está buscando información, que es su mejor aliado cuando se trata de navegar por el campo de la mina fiscal global.
Con los impuestos globales al empleo, la manera correcta es la única manera
Algunas empresas evaden las complejidades del impuesto global sobre la nómina de empleo simplemente al transferir dinero a sus empleados. Esto puede parecer tentador al principio, pero la verdad es que estás apostando con tu reputación internacional.
Si desea que los principales candidatos globales y los gobiernos locales lo tomen en serio, tenga en cuenta que los impuestos sobre la nómina incluyen:
- Informe y retención del impuesto sobre la renta
- Contribuciones por desempleo
- Contribuciones de jubilación
- Servicios sociales
- Requisitos de retención
Cinco consejos para navegar por los impuestos globales al empleo
1. No haga suposiciones
El primer error que cometen muchas empresas es suponer que los impuestos en otros países funcionan igual que en su país de origen. Su mejor apuesta es esperar lo inesperado. Esta perspectiva le ayudará a aprender y enfocarse en los matices de cada país nuevo.
Las empresas no solo tienen que lidiar con diferentes requisitos fiscales en cada país, sino también con los rápidos cambios globales. Por ejemplo, las tasas impositivas del seguro social varían significativamente de un país a otro. La tasa en Alemania en 2021 fue del 19.98 por ciento, mientras que en Francia fue del 45 por ciento.
Además, los países constantemente aprueban nuevas leyes fiscales, como el impuesto a los habitantes de Japón, que es parte de las deducciones legales estándar en los impuestos sobre la nómina. En Canadá, como empleador, debe realizar contribuciones impositivas al Plan de Pensión de Canadá.
En resumen, las suposiciones inevitablemente conducirán a errores en sus impuestos globales. Dedique un momento a investigar todas las leyes fiscales de la región en la que desea contratar talentos.
2. Comprender la clasificación de los trabajadores
No siempre va a buscar empleados de tiempo completo. Quizás haya un proyecto específico adecuado para un contratista. Al igual que en su país de origen, los contratistas, los trabajadores de tiempo completo y de medio tiempo requieren contratos específicos y se les paga de manera diferente. Los impuestos para estos tipos de trabajadores también son diferentes.
La clasificación errónea de un empleado como contratista puede traer consecuencias legales graves y multas considerables.
Si una empresa está mal informada y contrata a un contratista para que lleve a cabo las tareas de un empleado de tiempo completo, esto puede dar lugar a una clasificación errónea de los trabajadores y, potencialmente, cientos de miles de dólares en impuestos sobre la nómina.
La complejidad del problema proviene de las diversas definiciones legales que cada país asigna al término contratista frente a empleado.
Por ejemplo, en Brasil, los contratistas deben trabajar sobre la base de un proyecto solo porque las relaciones indefinidas son presuntamente relaciones laborales. Las empresas con sede en Brasil generalmente imploran a los contratistas a establecer su propia entidad comercial. En ausencia de una entidad comercial, las empresas deben obtener el registro del contratista como trabajador independiente.
En China, la ley laboral establece que existe una relación laboral si una persona está sujeta a las normas y reglamentaciones de una compañía, si los servicios del trabajador son vitales para la compañía y si la compañía tiene derecho a controlar el trabajo del profesional. Si contrata a un contratista en virtud de estos términos en China, se lo considerará un empleado independientemente de cualquier acuerdo de empleo entre usted y el contratista.
La importancia de comprender la clasificación de los trabajadores en todos los países no se puede exagerar. Estar informado le ayudará a evitar posibles sanciones.
3. Esté preparado para adaptarse
En el entorno comercial global actual, la clasificación de los trabajadores no es la única consideración fiscal que tendrá que hacer. El aumento del trabajo remoto y las visas de trabajo remoto ha aumentado significativamente la cantidad de expatriados y nómadas digitales en el grupo de contratación global.
Si tiene un miembro del equipo que desea mudarse a otro país, o su empresa necesita reubicar a un empleado o contratar a un expatriado, hay importantes implicaciones fiscales que debe considerar. Por ejemplo, si un titular de una visa de trabajo remoto pasa más de 183 días en un 12-month período consecutivo, se lo considerará residente fiscal en Estonia.
Si los miembros de su equipo establecen la residencia legal en otro país, usted podría ser responsable de los impuestos de nómina adicionales, y también podría estar obligado a realizar las deducciones impositivas locales necesarias para los miembros de su equipo en su país de origen.
Esté preparado para adaptarse a los nuevos requisitos fiscales globales en un corto período. Por ejemplo, “en 2020, laInland Revenue Authority of Singapore (IRAS) otorgó concesiones fiscales temporales sobre los ingresos laborales hasta el junio 30, 2021. Estas concesiones fueron para ciudadanos y residentes que no podían viajar de regreso a empleadores extranjeros y necesitaban trabajar de forma remota desde Singapur”.
Ahora que este alivio ha finalizado, los ciudadanos, residentes y no residentes pueden estar sujetos al impuesto laboral. En este caso, los empleadores tendrán que calcular el tiempo que sus empleados pasaron en Singapur para intentar calcular las deducciones impositivas necesarias.
Consultar a expertos legales locales es crucial para mantener el cumplimiento global al contratar miembros de equipos internacionales. Su departamento legal debe estar actualizado con los cambios globales y ser capaz de adaptarse a los miembros del equipo que reubican y cambian de destino constantemente. Esto es clave para tener éxito en el mundo empresarial actual.
4. No subestime las consecuencias del incumplimiento fiscal
Ya hemos analizado algunas de las causas de la violación de impuestos, como la clasificación errónea de los trabajadores. Sin embargo, además de las consecuencias monetarias, hay repercusiones significativas para la marca de su empresa.
Si se enfrenta al incumplimiento fiscal global, muchos gobiernos le prohibirán hacer negocios en su país. Además, el golpe a la reputación de su empresa se extenderá a todo el mundo. Ahorrar dinero tratando de eludir las leyes fiscales internacionales puede ser tentador, pero los recursos que potencialmente puede ahorrar ni siquiera se comparan con las consecuencias financieras y a largo plazo que enfrentará.
El cumplimiento debe ser su primera prioridad al contratar a nivel mundial, no su última. Si cumple con los requisitos, todo lo demás se colocará en su lugar.
5. Trabaje siempre con expertos
La falta de experiencia o información con respecto a las leyes fiscales globales puede causar errores legales y consecuencias irreversibles. Al igual que ver Law and Order no lo convertirá en abogado, una búsqueda rápida en Google tampoco lo convertirá en un experto en impuestos.
Los expertos globales harán más que navegar por las leyes fiscales globales: le darán la libertad de enfocarse en sus esfuerzos de contratación internacional y hacer crecer su empresa en todo el mundo. Muchas empresas piensan que vale la pena hacerlo solo, solo para descubrir que el costo de los errores globales es más de lo que pueden manejar.
Los expertos lo ayudarán a entrar y salir de los mercados internacionales a su propio ritmo mientras supervisan sus resultados y su reputación.
Navegar por las leyes fiscales globales con un socio global
Las empresas que no comprenden la clasificación de los trabajadores e ignoran los matices legales generalmente terminan pagando el precio del fracaso global. Sin embargo, trabajar con una Global Employment Platform puede agilizar el proceso relacionado con los impuestos internacionales sobre el empleo.
Globalization Partners ́Global Growth Platform™́ totalmente compatible cuenta con la tecnología de expertos legales y financieros internos que pueden ayudar con cualquier pregunta relacionada con la nómina global, los beneficios y los impuestos. Además, nuestra solución integral y nuestra tecnología líder en la industria respaldan todo el proceso de RR. HH., proporcionando todas las herramientas que necesita para administrar su fuerza laboral global.
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ESTA INFORMACIÓN ES SOLO PARA FINES INFORMATIVOS Y NO CONSTITUYE ASESORAMIENTO LEGAL NI FISCAL. Debe consultar siempre a su asesor legal o fiscal y confiar en él. Globalization Partners no proporciona asesoramiento legal ni fiscal y la información no está adaptada a las situaciones específicas de su empresa o su fuerza laboral. Globalization Partners no hace declaraciones ni ofrece garantías con respecto a la exactitud, integridad o puntualidad de esta información. Globalization Partners no tendrá ninguna responsabilidad que surja de la información, o en relación con esta, incluida cualquier pérdida causada por el uso o la confianza en la información.
