חברות יכולות לפתוח הזדמנויות צמיחה חדשות על ידי הרחבת כוח העבודה הגלובלי שלהן. למעשה, 81% מהמנהיגים כבר עוסקים באופן פעיל בגיוס גלובלי. בתמיכתו של מעסיק רשום (EOR) הטוב מסוגו כמו G-P, תוכל לשכור, לעלות למטוס ולנהל צוותים גלובליים במהירות ובתאימות, ללא קשר למעמד הישות.
עם זאת, עבודה עם עובדים בינלאומיים יכולה גם להיות שהחברה שלך אחראית לניכוי כל המסים הרלוונטיים הנדרשים על פי חוקי המס של כל מדינה זרה בשנה קלנדרית. מכיוון ששיעורי מס הכנסה משתנים בהתאם למדינת המגורים של העובד, חברות בארה"ב הממלאות טופס W-8BEN עבור עובדים בינלאומיים עשויות למצוא את התהליך מאתגר אם הן לא מוכנות.
מהו טופס W-8BEN?
טופס W-8BEN הוא טופס מס הכנסה פנימי (IRS) המשמש תושבי מס שאינם אמריקאים או חייזרים שאינם תושבים כדי לאשר את מעמדם הזר ולהבטיח ששיעור הניכוי הנכון יוחל על הכנסה ממקורות אמריקאיים. טופס W-8BEN מייצג את תעודת החוץ של הבעלים המוטבים עבור ניכוי ודיווח מס בארה"ב (יחידים).
תושבי מס מחוץ לארה"ב - כולל עובדים וקבלנים גלובליים - המספקים שירותים לחברות בארה"ב נדרשים בדרך כלל למלא את טופס W-8BEN ולהגיש אותו לחברת הגיוס.
למה משמש טופס W-8BEN?
עבור חברות ששוכרות ברחבי העולם, טופס W-8BEN מאשר את מעמדו הזר של אדם וקובע את זכאותן לפטורים ממס או ניכוי ניכוי על פי אמנת מס. הוא גם מזהה אנשים הכפופים למס של 30% על סוגי הכנסה שונים שמקורם בארה"ב, כולל תשלומים קבועים ותקופתיים (FDAP), כגון:
- ריבית.
- תמלוגים.
- קצבאות.
- השכרה.
- פרימיום.
- פיצוי עבור שירותים.
- החלף תשלומים, אם רלוונטי.
מטרת טופסי W-8BEN היא לקבוע אם אנשים נחשבים באופן חוקי כאזרחים אמריקאים - תושבים או אזרחים - ולקבוע בעלות על ההכנסה המוזכרת בטופס. טופס W-8BEN מאפשר גם לאנשים ממדינות מחוץ לארה"ב עם אמנות מס לתבוע שיעורי ניכוי מופחתים על הכנסה מקור בארה"ב.
מה זה הסכם מס?
אמנת מס היא הסכם בין שתי מדינות הקובע כיצד הכנסה שנצברה על ידי תושבי מדינה אחת ממוסה על ידי המדינה האחרת. על פי אתר ה-IRS, אם למדינה יש הסכם מס עם ארה"ב, תושבי אותה מדינה עשויים להיות זכאים להפחתות מס או פטורים מהכנסות שנצברו בארה"ב.
לדוגמה, מכיוון שלקנדה וארה"ב יש הסכם מס, אם חברה אמריקאית שוכרת עובד בקנדה, הם יכולים לתבוע הטבות כזר שאינו תושב (NRA) בעת הגשת המסים שלהם. אנשים החיים במדינות ללא הסכם מס נדרשים לשלם מס הכנסה בשיעורים הסטנדרטיים, ללא הפחתות.
אמנות מס הכנסה אינן חלות על מצבים של תושבות כפולה - כאשר יחידים הם תושבים חוקיים של יותר ממדינה אחת. עם זאת, תושבים כפולים עדיין עשויים להיות זכאים לקבל כמה הטבות הסכם מס, בהתאם למיקום שלהם.
מדינות עם הסכם מס עם ארה"ב |
||
|---|---|---|
|
|
|
הסכם המס יכול להשתנות עם הזמן. עבור מעסיקים שמעסיקים ברחבי העולם, חשוב להישאר מעודכנים לגבי החוקים המתפתחים במדינת היעד שלהם. כלים המופעלים על ידי בינה מלאכותית כמו G-P Gia™- יועץ הציות הגלובלי למשאבי אנוש מבוסס הבינה המלאכותית של G-P - יכולים לספק הדרכה של מומחים בנוגע לחוקי התעסוקה הגלובליים ב-50 מדינות ובכל 50 המדינות בארה"ב, ובכך להפחית את העלות ואת הזמן של הציות בשיעור של עד 95%.
מי מספק את טופס W-8BEN?
עובדים בינלאומיים וקבלנים גלובליים חייבים לספק טופס W-8BEN למעסיקיהם בארה"ב, בדרך כלל במהלך תהליך הקליטה. על פי שירות ההכנסות הפנימיות (IRS), על העובדים לתת טופס W-8BEN לסוכן הניכוי או למשלם אם הם חייזרים שאינם תושבים שהוא הבעלים המועילים של סכום הכפוף לניכוי.
עליהם להגיש טופס W-8 BEN כאשר הם מתבקשים על ידי סוכן הניכוי בין אם הם טוענים או לא טוענים לשיעור ניכוי או פטור מניכוי. לדוגמה, ניתן למלא W8BEN ולספק אותו לסוכן הניכוי או למנהל ההון העצמי של בן חסותך.
חברות חייבות לאסוף ולאמת את הדיוק והלגיטימיות של הטפסים שהן מקבלות. עם זאת, טופס W-8 עדיין יכול להיות תקף גם עם שגיאות קלות. לדוגמה, אם התאריך חסר בחתימה, מעסיק יכול להוסיף את התאריך עם הקבלה ולשקול אותו בתוקף מנקודה זו ואילך.
מי צריך למלא את טופס W-8BEN?
טופס W-8BEN ממולא בדרך כלל על ידי חייזרים שאינם תושבים (NRAs). חברות המגייסות עובדים בינלאומיים צריכות לקבל טופס זה מעובדים בינלאומיים או מקבלנים גלובליים אם הן עומדות באחד מהקריטריונים הבאים:
- הם אזרחים או תושבים שאינם אמריקאים (NRA).
- הם עובדים עבור חברה אמריקאית או מרוויחים הכנסה מקורית בארה"ב.
- הם טוענים להטבות הסכם מס או ניכוי ניכוי.
- הם מרוויחים הכנסה קבועה או תקופתית מארה"ב.
מי אחראי לניכוי מס הכנסה?
חברות המשלמות הכנסה לתושבי מס שאינם אמריקאים, הידועים כסוכני ניכוי אמריקאים, אחראיות לניכוי מס במקור לפני תשלום הפרט. אי השהיה נאותה עלולה להוביל לעונשים או לקנסות בגין אי-ציות. אם מעורבים סוכני ניכוי מרובים, המס צריך להיות מעוכב רק פעם אחת מבעלי ההכנסה.
אם מעסיק מונע מס הכנסה מטעם הפרט, אל תשלח את הטופס למס הכנסה עם קבלתו. במקום זאת, עליהם לאחסן את הטופס באופן מאובטח ברשומותיהם כל עוד הדבר נחוץ כדי לקבוע את חבותם.
כיצד למלא טופס W-8BEN
בעת מילוי טופס W-8BEN, ההוראות הן פשוטות ונכללות בתוך הטופס עצמו. למילוי הטופס, על העובד הבינלאומי או הקבלן הגלובלי לכלול את המידע הבא:
- השם החוקי שלהם
- תאריך הלידה שלהם, כתוב בתבנית שששש-יי-חח
- מדינת האזרחות שלהם
- כתובת המגורים הקבועה שלהם במדינת המגורים של החברה שלהם
- כתובת הדואר שלהם אם היא שונה מהכתובת הקבועה של החברה
- מספר הביטוח הלאומי שלהם (SSN) או מספר זיהוי מס אישי (ITIN), כולל ה-TIN הבינלאומי שלהם, אם רלוונטי
- שם מדינת מגוריהם למטרות מס ההכנסה של אותה מדינה, אם רלוונטי
- כל המידע הפיננסי הרלוונטי, כולל הכנסות וסכומי תשלום קודמים מהחזרי מס ישנים יותר.
האם יש עוד צורות W-8?
כן, ל-IRS יש מספר טופסי W-8, שכל אחד מהם חל על סוגים שונים של תרחישי ניכוי מס שאינם בארה"ב. בנוסף ל-W-8BEN, מסמכי מס רלוונטיים אחרים כוללים:
- טופס W-8BEN-E עבור גופים שאינם אמריקאים או גופים בינלאומיים, במקום יחידים.
- טופס W-8IMY עבור יחידים או ישויות המקבלים תשלומים ניתנים לניכוי מתושב או אזרח שאינו ארה"ב או מישות זורמת.
- טופס W-8EXP לבעלים מועילים המעוניינים לתבוע הפחתה או פטור ממס ישימים, כולל ממשלות שאינן בארה"ב וארגונים פטורים ממס.
- טופס W-8ECI ליחידים או ישויות הטוענים לפטור מניכוי הכנסה הקשורה ביעילות לניהול סחר או עסק בארה"ב, כולל אלה המרוויחים הכנסה מפעילויות עסקיות בארה"ב.
W-8 לעומת W-9: מה ההבדל?
בעוד שטופסי W-8 חלים על תושבי מס שאינם אמריקאים או אזרחים וישויות המרוויחים הכנסה מבוססת ארה"ב, טופסי W-9 חלים על חברות, קבלנים וישויות דומות הפועלות על פי החוק האמריקאי, כולל אזרחי ארה"ב ותושבים. טפסים אלה נחשבים כהגשות טופס מידע ואינם פוקעים כמו W-8 טפסים.
פישוט השכר הבינלאומי עם G-P.
בגיבוי צוות מומחים ייעודי בנושאי תעסוקה, מס, הטבות וחוקי עבודה מקומיים, פתרונות מעסיק השיא (EOR) המופעלים על ידי ה-AI של G-P מטפלים בתהליכי שכר מורכבים, ומעצימים עסקים לאמץ בביטחון את היתרונות של ההתרחבות הגלובלית. G-P מספקת את הכלים והתובנות הנדרשים כדי להגדיר ולנהל משכורות עבור עובדים או קבלנים בינלאומיים - ללא קשר לסטטוס הישות.
תוכן זה נועד למטרות מידע בלבד, והוא אינו מהווה ייעוץ משפטי או ייעוץ בנושאי מס. G-P אינה מציעה ייעוץ או תמיכה לעיבוד או ניהול של טופסי W-8BEN. עליכם להתייעץ תמיד עם היועץ/ים המשפטי/ים ו/או עם יועץ/י המס שלכם ולהסתמך על עמדתם. המידע הוא כללי ולא נועד עבור חברה או כוח עבודה מסוימים והוא לא משקף את אספקת המוצרים של G-P בכל תחום שיפוט נתון. G-P לא מעלה כל טענה או התחייבות בנוגע לדיוק, לשלמות או לרמת העדכון של מידע זה ולא תישא בכל אחריות הנובעת ממידע זה או הקשורה אליו, כולל אחריות לכל הפסד שנגרם בגלל שימוש במידע או הסתמכות עליו.
