How is IRPF withholding and filing handled in Spain payroll?

Employers in Spain calculate and withhold IRPF, the Spanish personal income tax, from salaries based on income and personal circumstances. Companies report and pay withholdings to the Spanish Tax Agency through Modelo 111 and file annual summaries through Modelo 190.

How do Convenios Colectivos affect payroll compliance in Spain?

Convenios Colectivos set binding rules for salary scales, working hours, and allowances. Employers must identify the correct agreement for their sector, as payroll terms often exceed statutory minimums.

What payroll tasks do Spain payroll providers handle?

Spain payroll providers execute salary calculations, payslip generation, IRPF withholding, and Social Security contribution calculations. They also manage team member registrations and updates under Spanish labor law.

Which Spain payroll providers best fit your company size and needs?

Selecting a provider depends on headcount, internal capacity, and required support. Employers prioritize partners with expertise in IRPF, Social Security, Convenios Colectivos, and local filing deadlines.

How does Social Security reporting work in Spanish payroll services?

Employers register supported employees with the Social Security system before work begins. Payroll services manage monthly contribution calculations and report data directly to the TGSS.

What year-end tax reporting is included in Spain payroll outsourcing?

Year-end payroll outsourcing includes preparing annual summary withholdings through Modelo 190 and reconciling periodic filings. Providers also issue tax certificates and maintain audit records.

What Spain-specific payroll partners offer compliance and tax filing support?

Payroll partners include local bureaus, accounting firms, and the G-P Global Employment Platform. Choose partners that manage IRPF filings, Social Security reporting, and Convenio compliance.

Layanan Penggajian di Spanyol: Tetap Patuh

Spanyol dikenal dengan budaya dan sejarahnya yang hidup, tetapi juga merupakan pintu gerbang yang hebat ke pasar UE. Saat Anda membangun TIM di Spanyol, memahami penggajian sangatlah penting. Namun, regulasi bursa tenaga kerja dan penggajian negara ini dapat mengganggu proses memasuki pasar Anda.

Daripada menghadapi kerumitan ini sendirian, G-P memiliki solusi yang efisien untuk semua kebutuhan ketenagakerjaan Anda. Panduan ini menguraikan pertimbangan untuk mengelola penggajian di Spanyol.

Cara mengatur penggajian di Spanyol

Berkonsultasi dengan penyedia penggajian ahli di Spanyol dapat membantu Anda memastikan kepatuhan terhadap peraturan setempat. Sebelum Anda dapat mempekerjakan dan membayar karyawan di Spanyol, pertama-tama Anda memerlukan kehadiran hukum di negara tersebut, yang biasanya berarti mendirikan anak perusahaan. Proses ini melibatkan pendaftaran ke Badan Pajak Spanyol (Agencia Tributaria) dan Perbendaharaan Keamanan Sosial Umum (Tesorería General de la Seguridad Sosial – TGSS).

Setelah terdaftar, Anda harus mengumpulkan informasi spesifik dari setiap karyawan untuk memproses penggajian, termasuk: 

Nama, alamat, dan tanggal lahir yang lengkap
Nomor Identifikasi Pajak (Número de Identificación Fiscal – NIF) untuk warga negara Spanyol atau Nomor Identitas Orang Asing (Número de Identidad de Extranjero – NIE) untuk non-warga negara
Nomor Jaminan Sosial
Detail rekening bank Spanyol
Data pribadi untuk tujuan pajak pendapatan pemotongan (status pernikahan, tanggungan, dll.) melalui Formulir 145 (Modelo 145)

Alternatif yang lebih sederhana adalah bermitra dengan perusahaan of record (Employer of Record) seperti G-P. Bersama kami, Anda tidak perlu menyiapkan entitas lokal. Kami memastikan kepatuhan penuh terhadap semua kewajiban penggajian dan ketenagakerjaan.

Pajak gaji dan jaminan sosial di Spanyol

Penggajian di Spanyol melibatkan pemotongan yang signifikan baik untuk pajak penghasilan maupun iuran jaminan sosial, yang dipotong langsung dari gaji karyawan.

Pendapatan pajak pribadi Spanyol (IRPF)

Spanyol menerapkan Pajak Penghasilan Pribadi progresif (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) pada penghasilan karyawan. IRPF terdiri dari komponen negara bagian dan komunitas otonom, sehingga tarif aktual bervariasi menurut pajak kependudukan. Berikut adalah tarif referensi gabungan yang umum digunakan untuk 2026:

Hingga EUR 12,450: 19%
EUR 12,450 ke EUR 20,199: 24%
EUR 20,200 ke EUR 35,199: 30%
EUR 35,200 ke EUR 59,999: 37%
EUR 60,000 ke EUR 299,999: 45%
Lebih dari EUR 300,000: 47%

kontribusi jaminan sosial Spanyol

Baik pemberi kerja maupun karyawan memberikan iuran bulanan untuk sistem jaminan sosial. Dana ini mencakup pensiun, tunjangan pengangguran, cuti orang tua, dan tunjangan kesehatan Spanyol. Pengusaha harus memastikan bahwa semua kontribusi dihitung dengan benar untuk mematuhi pedoman penggajian Spanyol. Kontribusi dihitung berdasarkan basis gaji antara minimum dan maksimum yang sah, yang diperbarui setiap tahun.

Kontribusi perusahaan Spanyol: 30.65% dari basis kontribusi yang berlaku di 2026 untuk kontrak tak terbatas. Ini termasuk kontingensi umum (236%), pengangguran (5.5%), pelatihan profesional (06%), dana jaminan upah (FOGASA, 02%), dan Mekanisme Kesetaraan Antargenerasi (075%), ditambah premi kecelakaan dan penyakit kerja yang variabel.
Kontribusi karyawan: 6.50% dari basis kontribusi untuk kontrak tak terbatas. Ini mencakup kontingensi umum (470%), pengangguran (1.55%), pelatihan profesional (010%) dan Mekanisme Kesetaraan Antargenerasi (015%). Untuk kontrak sementara, totalnya 6.55% karena 1.60% tingkat pengangguran.

Pajak bisnis Spanyol lainnya

Perusahaan yang beroperasi di Spanyol umumnya dikenakan tarif pajak korporasi pendapatan 25% di bawah rezim nasional dan 21% pajak pertambahan nilai (PPN). Rezim pajak perusahaan terpisah berlaku di Negara Basque dan Navarra.

Elemen administrasi penggajian di Spanyol

Frekuensi pembayaran: Gaji harus dibayarkan tepat waktu, bulanan.
13gaji bulan ke- 14dan ke-th: Karyawan berhak atas dua pembayaran gaji tambahan (pagas extraordinarias) per tahun. Satu dibayar saat Natal. Yang lainnya biasanya dibayarkan pada bulan Juni atau Juli, tergantung pada Perjanjian Perundingan Bersama yang berlaku. Pembayaran ini juga dapat dibayar secara prorata dalam 12 pembayaran bulanan. Pelajari lebih lanjut tentang gaji bulanan 13berdasarkan negara.
Persyaratan slip gaji: Pengusaha harus memberikan slip gaji terperinci (nómina) kepada setiap karyawan yang mengikuti model resmi. Ini harus dengan jelas merinci pendapatan kotor, semua pengurangan untuk IRPF dan jaminan sosial, dan gaji bersih akhir.
Pelaporan dan tenggat waktu: Pengusaha harus melaporkan dan menyetorkan pajak yang dipotong serta kontribusi jaminan sosial kepada otoritas secara bulanan atau triwulanan menggunakan formulir khusus (misalnya, Modelo 111 untuk IRPF, berkas RLC/RNT untuk jaminan sosial) dan menyediakan ringkasan tahunan (misalnya, Modelo 190).

Opsi penggajian Spanyol untuk perusahaan

Perusahaan yang berekspansi ke Spanyol memiliki tiga opsi utama untuk mengelola penggajian:

Penggajian internal: Perusahaan dengan anak perusahaan yang terdaftar di Spanyol dan SUMBER DAYA MANUSIA TIM yang besar dapat mengelola penggajian secara internal. Pendekatan ini membutuhkan perekrutan staf dengan keahlian dalam hukum perburuhan dan pajak Spanyol dan seringkali paling cocok untuk organisasi besar dengan komitmen jangka panjang terhadap negara tersebut.
Bermitra dengan perusahaan of record (Employer of Record): Bekerja dengan Pemberi Kerja Tercatat seperti G-P adalah pilihan yang paling efisien dan aman. Sebagai Employer of Record, G-P menangani semua kewajiban penggajian, pajak, dan kepatuhan, memungkinkan Anda untuk fokus mengembangkan bisnis Anda.
G-P Kontraktor: Meskipun kontraktor independen tidak termasuk dalam penggajian, beberapa perusahaan mengandalkan tipe pekerja ini untuk proyek khusus. Dengan G-P Contractor, Anda dapat mempekerjakan dan membayar kontraktor di 190 negara beserta pilihan mata uang Anda, menggunakan dompet digital, transfer bank, atau kartu virtual.

Membayar kontraktor independen di Spanyol

Kontraktor independen Spanyol bertanggung jawab untuk mendaftar ke Badan Pajak Spanyol dan sistem Jaminan Sosial di bawah Rezim Khusus untuk Wiraswasta (RETA) sebelum memulai kegiatan mereka. Mereka harus menerbitkan faktur formal untuk layanan mereka dan diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan triwulanan. Kontribusi keamanan sosial untuk autónomos didasarkan pada pendapatan bersih aktual mereka, dengan opsi untuk menyesuaikan basis kontribusi beberapa kali per tahun.

Saat mempekerjakan kontraktor independen di Spanyol, ingatlah bahwa kewajiban hukum dan pajak berbeda secara signifikan dari kewajiban terhadap karyawan. Kontraktor independen adalah pekerja lepas dan bertanggung jawab atas iuran pajak dan jaminan sosial mereka sendiri.

Hak Spanyol dan ketentuan pemutusan

Undang-undang ketenagakerjaan di Spanyol melindungi karyawan. Perjanjian kerja secara hukum harus menguraikan semua istilah, termasuk untuk pemutusan. Memberhentikan karyawan sangat diatur. Jika pemutusan dianggap tidak adil oleh pengadilan, perusahaan harus mengembalikan karyawan atau membayar pemutusan.

Untuk pemecatan tidak adil, pemutusan adalah gaji 33 hari per tahun masa kerja, diprorata bulanan dan dibatasi 24 bulan gaji.

Merampingkan manajemen penggajian global dengan G-P

Rekrut dan bayar TIM Anda di mana saja di dunia dengan Global Employment Platform™ kami yang agen. Hukum tenaga kerja intelligence yang telah diverifikasi tertanam langsung ke dalam alur kerja Anda untuk memastikan akurasi penggajian 99% di mana pun Anda mempekerjakan.

Platform kami dirancang untuk terintegrasi dengan sistem yang sudah Anda gunakan. Sinkronkan data penggajian karyawan secara otomatis untuk menciptakan satu sumber kebenaran yang dapat diandalkan bagi SUMBER DAYA MANUSIA TIM Anda.

Pesan demo untuk mempekerjakan dan membayar tim dalam mata uang 150+ hari ini.

Pertanyaan Umum

Bagaimana pemotongan dan pengajuan IRPF ditangani dalam penggajian Spanyol?

Pengusaha di Spanyol menghitung dan menahan IRPF, pajak pribadi Spanyol, dari gaji berdasarkan pendapatan dan keadaan pribadi. Perusahaan melaporkan dan membayar pemotongan kepada Badan Pajak Spanyol melalui Modelo 111 dan mengajukan ringkasan tahunan melalui Modelo 190.

Bagaimana Convenios Colectivos memengaruhi kepatuhan penggajian di Spanyol?

Convenios Colectivos menetapkan aturan yang mengikat untuk skala gaji, jam kerja, dan tunjangan. Pemberi kerja harus mengidentifikasi perjanjian yang tepat untuk sektor mereka, karena syarat penggajian sering melebihi batas minimum yang ditetapkan oleh undang-undang.

Tugas penggajian apa saja yang ditangani penyedia penggajian di Spanyol?

Penyedia penggajian Spanyol melakukan perhitungan gaji, pembuatan slip gaji, pemotongan IRPF, dan perhitungan kontribusi Jaminan Sosial. Mereka juga mengelola pendaftaran tim anggota dan pembaruan di bawah hukum tenaga kerja bahasa Spanyol.

Penyedia penggajian Spanyol mana yang paling sesuai dengan ukuran dan kebutuhan perusahaan Anda?

Memilih penyedia bergantung pada jumlah karyawan, kapasitas internal, dan dukungan yang dibutuhkan. Pemberi kerja memprioritaskan mitra yang memiliki keahlian dalam IRPF, Jaminan Sosial, Convenios Colectivos, dan tenggat waktu pengajuan lokal.

Bagaimana pelaporan Jaminan Sosial bekerja dalam layanan penggajian Spanyol?

Pemberi kerja mendaftarkan karyawan yang didukung dengan sistem Jaminan Sosial sebelum pekerjaan dimulai. Layanan penggajian mengelola perhitungan kontribusi bulanan dan melaporkan data langsung ke TGSS.

Pelaporan pajak akhir tahun apa saja yang termasuk dalam penggajian Spanyol alih daya?

Penggajian akhir tahun alih daya mencakup penyusunan ringkasan pemotongan tahunan melalui Modelo 190 dan rekonsiliasi pengajuan berkala. Penyedia juga menerbitkan sertifikat pajak dan memelihara catatan audit.

Mitra penggajian khusus Spanyol mana yang menawarkan dukungan kepatuhan dan pelaporan pajak?

Mitra penggajian meliputi biro lokal, firma akuntansi, dan G-P Global Employment Platform™. Pilih mitra yang mengelola pengajuan IRPF, pelaporan Jaminan Sosial, dan kepatuhan Konvensi.

Penafian

KONTEN INI HANYA UNTUK TUJUAN INFORMASI DAN BUKAN MERUPAKAN NASIHAT HUKUM ATAU PAJAK. Anda harus selalu berkonsultasi dengan dan mengandalkan penasihat hukum dan/atau pajak Anda sendiri. G-P tidak memberikan nasihat hukum atau pajak. Informasi ini bersifat umum dan tidak disesuaikan dengan perusahaan atau tenaga kerja tertentu dan tidak mencerminkan pengiriman produk G-P di yurisdiksi tertentu. G-P tidak membuat pernyataan atau jaminan mengenai keakuratan, kelengkapan, atau ketepatan waktu informasi ini dan tidak memiliki tanggung jawab yang timbul dari atau sehubungan dengannya, termasuk kerugian yang disebabkan oleh penggunaan, atau ketergantungan pada, informasi tersebut.

Penggajian masuk Spanyol.

POPULASI SPANYOL

BAHASA

MODAL SPANYOL

MATA UANG SPANYOL

Cara mengatur penggajian di Spanyol