Med sin starka ekonomi, geografiskt gynnsamma läge, idealiska skattevillkor och tillgång till många internationella marknader genom handelsavtal är Kanada en attraktiv plats för företag att växa globalt. Men när ditt företag bygger team i Kanada måste du veta skillnaden mellan anställda och oberoende entreprenörer och hur man anställer, hanterar och betalar dem.
Att klassificera och betala dina oberoende entreprenörer korrekt är avgörande, så låt oss definiera vad som gör oberoende entreprenörer i Kanada distinkta och utforska några alternativ för att betala dem.
Skillnaden mellan en anställd och en entreprenör i Kanada
I Kanada, som i många andra länder, kommer skillnaden mellan en anställd och en entreprenör ner till kritiska variationer i arbete och förmåner. I Quebec bestämmer Quebecs civillag arbetarens status. I andra jurisdiktioner undersöker Canada Revenue Agency (CRA) faktorerna nedan holistiskt.
1. Lönehantering och skatt
När du anställer medarbetare i Kanada betalar du dem i allmänhet regelbundet och tar ut löneskatter ur deras lönecheckar. Dessa skatter går vanligtvis in i socialförsäkringsprogram, som arbetsgivaren och anställda båda bidrar till.
Å andra sidan, när du anställer entreprenörer, skickar de vanligtvis fakturor för betalning i slutet av sitt arbete. När du betalar dem undanhåller du inte löneskatter från deras lönecheckar eller bidrar till några socialförsäkringsmedel. Entreprenörer är ansvariga för att göra sina egna bidrag till social trygghet genom sina skatter utan förmån för arbetsgivaravgifter.
2. Förmåner
Anställda i Kanada får vanligtvis specifik ersättning och förmåner från sina arbetsgivare. De får betald semestertid, betalda statliga helgdagar och ytterligare ledighet som sjukfrånvaro och mammaledighet. Anställda i Kanada får i allmänhet sin sjukförsäkring genom de provinser de bor i - fortfarande väljer många arbetsgivare att ge sina anställda ytterligare förmåner för att komplettera den fria provinsiella vården.
Entreprenörer har inte rätt till någon av de förmåner som anställda i Kanada vanligtvis får från sina arbetsgivare. Om de blir sjuka och behöver ta ledigt tar de den tiden obetald. De får inte officiella betalda statliga helgdagar, pension eller hälsoförmåner från företag.
Eftersom de måste betala sina egna löneskatter och gå utan arbetsgivarförmåner, begär entreprenörer i Kanada ofta och får högre lön än anställda. Ju högre ersättning de kan beordra hjälper till att kompensera några av de ekonomiska nackdelarna med att arbeta som entreprenörer.
3. Meddelande och avgångsvederlag
Eftersom Kanada inte har at-will-anställning har anställda i Kanada vanligtvis rätt till en uppsägningstid om företaget vill säga upp sina kontrakt. I många jurisdiktioner har de också rätt till avgångsvederlag.
Å andra sidan får entreprenörer i Kanada vanligtvis inte en uppsägningstid eller avgångsvederlag, så företag kan avsluta sina entreprenörsrelationer lättare än sina anställningsrelationer. Entreprenörsrelationer är också mer benägna att vara kortsiktiga arrangemang som avslutas naturligt.
4. Typ av arbetsrelation
En annan viktig skillnad mellan entreprenörer och anställda i Kanada är att anställda vanligtvis har en underordnad relation till företaget, medan entreprenörer inte gör det.
Kanadensiska domstolar och skattemyndigheter överväger ofta flera faktorer för att bestämma vilken typ av relation som finns mellan ett företag och dess arbetstagare:
- Parternas subjektiva avsikter: Detta kriterium bedömer de första planerna för de två parterna i relationen, inklusive vad det skriftliga avtalet eller avtalet anger.
- De objektiva fakta om relationen: Detta kriterium innebär att utvärdera relationen i praktiken för att avgöra om den följer de två parternas angivna avsikter.
- Kontroll över arbetet: Denna faktor inkluderar huruvida arbetarna har flexibilitet i hur de utför sitt arbete - det vill säga om de får företagsledning eller kan arbeta självständigt. Arbetare med större flexibilitet och kontroll är mer benägna att vara entreprenörer.
- Äganderätt till verktyg: Entreprenörer tillhandahåller och använder sina egna verktyg oftare än anställda. Arbetstagare som använder företagets resurser är mer benägna att vara i en arbetsgivar-anställd relation.
- Chans till vinst: Denna faktor bedömer arbetstagarens potential att tjäna mer på högkvalitativt arbete. Anställda, som får fastställda timlöner eller löner, har vanligtvis mindre chans att tjäna pengar. Entreprenörer kan ofta öka sina vinster genom att arbeta mer effektivt eller ha rykte och erfarenhet att ta ut högre avgifter.
- Risk för förlust: Denna faktor bedömer risken för att arbetstagaren kan förlora pengar genom att utföra arbetet. Anställda som får förutbestämd lön löper vanligtvis liten risk för förlust i sitt dagliga arbete. Å andra sidan förlorar entreprenörer pengar om kostnaderna för att utföra ett jobb är högre än den lön de kommer att få för det.
I allmänhet arbetar anställda för ett företag direkt. De har tilldelats arbete genom företaget och de får utbildning och tillsyn från en överordnad.
Å andra sidan arbetar entreprenörer för sig själva. De har i allmänhet en portfölj av kunder, och ditt företag är en av dessa kunder. De kan välja det arbete de vill ta på sig, ofta budgivning för det genom att skicka in en uppskattning av hur lång tid jobbet kommer att ta och hur mycket det kommer att kosta.
Vikten av att klassificera entreprenörer och anställda i Kanada korrekt
Att avgöra om de arbetstagare du anställer i Kanada är lagligt anställda eller entreprenörer är avgörande. Att felklassificera dina anställda som entreprenörer i Kanada har ofta allvarliga juridiska och ekonomiska konsekvenser för ett företag.
Om kreditvärderingsinstitutet undersöker ett företag och fastställer att det olagligt har klassificerat sina anställda som entreprenörer måste företaget göra ekonomiska reparationer till dessa anställda och betala tillbaka skatter till regeringen. Det måste också betala sina anställda motsvarande betald ledighet och förmåner som de missade medan de felklassificerade. Ett företag som är baserat i ett annat land än Kanada kan också göra sina kanadensiska arbetstagare personligen ansvariga för vissa av de skatter som är skyldiga.
Lyckligtvis kan du förhindra dessa ekonomiska förluster genom att göra den forskning som krävs för att klassificera dina anställda och entreprenörer korrekt. På så sätt kan du ge dem den lön och de förmåner de förtjänar.
Men i många fall är det arbete du behöver ha utfört genuint kontraktsarbete. I så fall måste du känna till grunderna för att anställa och betala entreprenörer så att du kan göra det i enlighet med lagen.
Hur man anställer entreprenörer i Kanada
Att anställa en oberoende entreprenör i Kanada är ofta mer av en konst än en vetenskap. När du anställer entreprenörer i Kanada vill du ha några frågor i åtanke:
- Kommer du att betala dina entreprenörer genom ditt företags lönehantering, hålla inne löneskatter i enlighet med lagen eller kommer de att vara ansvariga för sina egna skatter?
- Kommer dina entreprenörer att få förmåner från ditt företag, såsom betald ledighet, arbetsgivarsponsrade pensionsplaner eller kompletterande sjukförsäkring?
- Kommer dina entreprenörer att få sina uppdrag genom ditt företag eller kunna bjuda på sitt arbete?
- Kommer dina entreprenörer att få ledning och vägledning från ditt företag, eller kommer de att kunna välja var, när och hur de slutför sitt arbete?
Svaren på dessa frågor hjälper dig att avgöra om du faktiskt behöver en anställd jämfört med en entreprenör.
När du har bestämt att dina entreprenörer verkligen är entreprenörer, vill du ta med dem ombord formellt. Bästa praxis för att anställa entreprenörer i Kanada är att upprätta ett starkt skriftligt avtal för oberoende entreprenörer för att definiera och klargöra villkoren för relationen.
Lagen kräver inte en, men en domstol eller myndighet som CRA kan undersöka förhållandet när som helst på entreprenörens eller företagets begäran. Ett robust skriftligt kontrakt är mycket tillrådligt – det beskriver förväntningar och krav och ser till att båda parter förstår sitt ansvar tydligt.
Ditt företag bör också överväga eventuella kollektivavtal (Collektiv Bargaining Agreements, kollektivavtal) som gäller för din bransch. I Kanada, om ett kollektivavtal tillåter en fackförening att kontrollera förhandlingsrättigheter för en viss kategori av arbetare, kan oberoende entreprenörer som utför arbetet bryta mot lagen. Du måste kontrollera med alla relevanta kollektivavtal för att fastställa deras regler.
Var man kan anställa entreprenörer i Kanada
Nu när du vet detaljerna om hur man anställer entreprenörer i Kanada, måste du veta de bästa ställena att söka kvalificerade kandidater.
Vissa företag vänder sig till webbplatser som LinkedIn eller Craigslist för att få kontakt med kvalificerade entreprenörer. När man överväger hur man köper in entreprenörer i Kanada använder andra företag onlinekataloger eller digitala budtavlor som är skräddarsydda för branscher som byggbranschen. Dessa kataloger innehåller omfattande listor över tjänsteleverantörer som företag kan bläddra för att se vilka tjänster som uppfyller deras behov.
Skattehänsyn för betalande entreprenörer i Kanada
Att anställa entreprenörer i Kanada innebär olika skattepraxis än att anställa medarbetare. Kom ihåg att när du betalar dina entreprenörer i Kanada kommer du i allmänhet inte att hålla inne eller betala löneskatt som du skulle med dina anställda.
Med dina anställda skulle du hålla inne skatter, och du skulle betala anställningsförsäkring (EI) och Canada Pension Plan premier. För anställningsförsäkring är arbetsgivarens premiesats CAD 2.212 per CAD 100 av försäkringsbar inkomst, eller 2.212 procent. För Canada Pension Plan är avgiftssatsen för pensionsgrundande inkomst 11.4 procent, som delas mellan arbetsgivaren och arbetstagaren.
Med oberoende entreprenörer är processen enklare - du kommer att betala dem utan att hålla inne några skatter. Dina entreprenörer kommer att vara ansvariga för sina skattebetalningar och socialförsäkringsbetalningar om de väljer att välja eller kvalificera sig för ett icke-arbetsgivarsponsrat program.
Inkomstskattebetalningar
När du anställer entreprenörer i Kanada bör du också se till att de inte behöver betala två uppsättningar inkomstskatter på samma inkomst.
Om ditt hemland är USA, vet att USA-Kanada Income Tax Convention eliminerar behovet av kanadensiska entreprenörer att betala US Internal Revenue Service (IRS) skatter utöver kanadensiska CRA skatter. I det här fallet måste kanadensiska entreprenörer skicka IRS-formulär W-8 BEN till det företag för vilket de har utfört arbete. Om ditt hemland inte är USA, kontrollera om liknande skatteavtal gäller för att skydda entreprenörer från dubbelbeskattning.
Företag som arbetar med entreprenörer måste skicka in flera skatteformulär till sina anställda och CRA:
- T5018, på grund av byggentreprenörer
- T4A slip , på grund av underleverantörstjänster
- T4A sammanfattning , på grund av CRA
- T4A-NR, på grund av gränsöverskridande entreprenörer
De nyanser av vilka former att skicka när kan vara knepigt, så du kanske vill engagera tjänster av skattepersonal eller andra experter för att säkerställa att dina metoder är korrekta.
Hur man betalar entreprenörer i Kanada
När det är dags att betala entreprenörer i Kanada har du några olika alternativ. Låt oss undersöka vanliga betalningsmetoder för att se vilka som är bäst för entreprenörsbetalningar:
- Lönetjänster: I allmänhet kommer du inte att använda ditt företags löneavdelning för att betala dina entreprenörer i Kanada. Eftersom du inte håller inne löneskatter från dina entreprenörer eller betalar in till socialförsäkringsprogram för dem, kan dina entreprenörer inte gå in på din traditionella lönehantering. Istället kommer de att skicka fakturor för betalning via din leverantörsskuldavdelning. Vissa lönetjänster från tredje part har dock lösningar som gör det möjligt för ditt företag att betala dina entreprenörer via deras plattformar. Om du använder dessa tjänster bör du vara medveten om att de kan vara relativt dyra, och de kanske inte fungerar effektivt för alla globala transaktioner.
- Banker: Ditt företag kan välja att skapa ett kanadensiskt företagskonto och använda det för att sätta in pengar på dina entreprenörers konton, eller så kan du använda din bank för att skicka betalningar via en global banköverföringstjänst. För att dra nytta av det första alternativet kan du behöva registrera ditt företag officiellt i Kanada, vilket kan vara en komplex och tidskrävande process. Pappersarbete och förseningar som ofta är förknippade med företagsinkorporering och registrering kan leda till att ditt företag föredrar effektivare alternativ.
- Internationella postanvisningar är traditionella och pålitliga, men de är relativt långsamma jämfört med andra alternativ för att betala entreprenörer i Kanada. Företaget måste fysiskt köpa dem, och entreprenörerna måste fysiskt deponera dem, så att de kan vara mer obekväma än digitala alternativ. Avgifter och ogynnsamma växelkurser kan också göra dem dyra alternativ.
- Digitala plånböcker: Digitala plånböcker är ibland tilltalande alternativ till internationella postanvisningar. Med hjälp av en digital plånbok, som PayPal, kan ditt företag överföra pengar snabbt och bekvämt. Dina entreprenörer kommer att uppskatta att få snabba betalningar, så det här är ett idealiskt alternativ när du vill göra ett positivt intryck på dina entreprenörer med din aktualitet. PayPal och andra digitala plattformar står inför restriktioner i vissa länder, men många borde arbeta i Kanada, även om de kan införa avgifter för internationella transaktioner.
- Penningöverföringstjänster: I vissa fall erbjuder penningöverföringstjänster en idealisk lösning för att betala dina entreprenörer i Kanada. De erbjuder flexibla alternativ, pålitlig säkerhet och höga överföringsgränser, så att du kan skicka stora betalningar och se till att de når dina entreprenörer som avsett. Överföringarna sker snabbt, vilket sparar tid och säkerställer snabba betalningar. Penningöverföringstjänster ålägger dock ofta höga valutaöverföringsavgifter om du betalar dina entreprenörer i en annan valuta än kanadensiska dollar.
- Cryptocurrency är lagligt i Kanada. Kanadensiska myndigheter anser dock inte att det är lagligt betalningsmedel eller föremål för skattelagar och förordningar. Officiellt är cryptocurrency-transaktioner bytestransaktioner. Kryptovaluta kan komplicera dina entreprenörers ekonomi om de vill deklarera alla sina inkomster som skattepliktiga inkomster. De kan också vara obekanta med hantering av kryptovaluta.
Bygg dina team i Kanada med Globalization Partners
Som en förlängning av Globalization Partners Global Growth Platform™ G-P Contractor företag att anställa vem som helst, var som helst, oavsett anställningstyp. Oavsett om du anställer medarbetare eller entreprenörer effektiviserar vi processen med en enda lösning för din globala arbetskraft. Kontakta oss för mer information.
–
DENNA INFORMATION ÄR ENDAST I INFORMATIONSSYFTE OCH UTGÖR INTE JURIDISK ELLER SKATTEMÄSSIG RÅDGIVNING. Du ska alltid konsultera med och förlita dig på din/dina egna juridiska rådgivare och/eller skatterådgivare. Globalization Partners tillhandahåller inte juridisk eller skattemässig rådgivning och informationen är inte skräddarsydd för de specifika situationerna för ditt företag eller din personalstyrka. Globalization Partners gör inga utfästelser eller garantier avseende riktigheten, fullständigheten eller aktualiteten i denna information. Globalization Partners ska inte ha något ansvar som uppstår på grund av eller i samband med informationen, inklusive eventuella förluster som orsakas av användning av eller tillit till informationen.
